Was bedeutet Amortisation?
Kurz erklärt
Amortisation bezeichnet die regelmässige Rückzahlung eines Teils der Hypothekarschuld über die Zeit. Die Wahl zwischen direkter und indirekter Amortisation hat steuerliche Auswirkungen: Bei der indirekten Variante bleibt die Hypothekarschuld und damit der abzugsfähige Schuldzins länger hoch.
Definition
In der Schweiz muss die zweite Hypothek in der Regel innerhalb von 15 Jahren oder bis zur Pensionierung auf maximal zwei Drittel des Belehnungswerts zurückgeführt werden. Man unterscheidet direkte Amortisation (laufende Rückzahlung an die Bank) und indirekte Amortisation (Einzahlung in die Säule 3a, die am Ende der Laufzeit zur Rückzahlung verwendet wird).
Einordnung
Die Wahl zwischen direkter und indirekter Amortisation hat steuerliche Auswirkungen: Bei der indirekten Variante bleibt die Hypothekarschuld und damit der abzugsfähige Schuldzins länger hoch.
Beispiel aus der Praxis
Ein Käufer amortisiert die zweite Hypothek von 200'000 CHF über 15 Jahre indirekt via Säule 3a, statt sie direkt an die Bank zurückzuzahlen.
Gut zu wissen
Wird die Amortisation vernachlässigt, kann die Bank bei einer Neubeurteilung der Tragbarkeit (z. B. bei Verlängerung) zusätzliche Sicherheiten oder eine höhere Amortisationsrate verlangen.
Worauf Sie achten sollten
- Direkte und indirekte Amortisation steuerlich vergleichen lassen.
- Pflicht zur Amortisation der zweiten Hypothek innert 15 Jahren beachten.
- Bei indirekter Amortisation Säule-3a-Beiträge konsequent einzahlen.
Häufige Fragen
Was ist der Unterschied zwischen direkter und indirekter Amortisation?
Bei der direkten sinkt die Hypothekarschuld laufend, bei der indirekten bleibt sie bestehen und wird über die Säule 3a finanziert.
Muss die erste Hypothek amortisiert werden?
In der Regel nicht zwingend, meist nur die zweite Hypothek bis zu einer bestimmten Belehnungsgrenze.